宝哥以前做审计的时候，经常发现企业报销单存在以下不规范的问题，大家可以对照要求操作。千万不要忽视小小一张费用报销单，签字这些小问题，这是关系企业内部风险控制的大问题！全系会计一人身上了！
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费用报销单或差旅费报销单上签字不齐全，如部门负责人没有签字或财务负责人没有签字。 要求：费用报销单或差旅费报销单上报销人、财务负责人、部门负责人均应签字，如分公司当地没有财务的，兼职财务人员应在财务负责人处签字。 我公司购入了5000元购物卡，取得了项目名称为“预付卡销售和充值”、税率为“不征税”的增值税普通发票一份。 02 报销单填写不规范的问题 （1）小写金额与人民币符号之间有空格 要求：小写金额与人民币符号不得有空格，不得连笔，正确写法￥100.00；错误写法：￥ 100； （2）大写金额无数字部分没有用零或ⓧ补齐 要求：大写金额无数字部分用零或ⓧ补齐； （3）报销单上字迹有涂改和勾抹 要求：报销单不得涂改，如有错误，需要重新填写； （4）大写金额书写有误 要求：金额填写规范，无书写错误； 大写数字示例：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万 （5）大写金额与小写金额不一致 要求：小写金额与大写金额保持一致； （6）项目填写不完整，报销部门、报销日期、附件张数有漏填写的 要求：项目要填写完整，报销部门、报销时间、报销项目、附件张数要填写完整。 03 报销原始单据的问题 （1）取得发票上没有加盖销售方发票章 要求：发票上要盖有销售方发票专用章，并且与销售方名称一致，否则不得报销； （2）取得收据上没有加盖销售方财务章 要求：收据上要求盖有销售方财务章，没有财务章不得报销； （3）出差日期和行程不同，报销的手撕非机打车票连号或同一号段报销 要求：出差日期和行程不同，报销的手撕非机打车票不得连号或同一号段报销； （4）报销的手撕非机打车票上没有国税监制章；或虽有国税监制章，但是没有防伪识别码或水印 要求：手撕非机打车票要印有国税监制章，并且有防伪识别码或水印。 04 报销单粘贴的问题 （1）票据粘贴杂乱无章 要求：票据先分类，再按时间排序，依次粘贴到粘贴单上；小张的票据需要均匀地粘贴，不能厚薄不均，确保单据平整； （2）票据使用订书机装订、固体胶粘贴 要求：要用胶水粘贴附件； （3）火车票上日期、票价重要信息，被胶水粘住，无法查看 要求：票据上的金额、日期等重要信息不得被胶水粘贴住，要保证票据信息可见可查。
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