【科法斯】应收账款将是压垮企业的“最后稻草”?

2020-09-24 14:41:05

根据最新数据,2020年受到疫情以及市场环境的影响,仅2020年1-7月,国内共有200多万家企业注销倒闭,其中大部分是资金链断裂,应收账款成为压垮企业的“那根稻草”。


比如,万华化学、北新建材、龙蟒佰利均为化工行业内的龙头企业,在2020年上半年,他们的应收账款分别达到了42.3亿元,19.7亿元,19.4亿元。


龙头企业的赊销状况都这么糟糕,中小型企业的生意更是不好做,如果同时面临负债率高的困境,很有可能会濒临倒闭,这对与其有合作关系的企业来说也会造成不利影响。


值得一提的是,国家对于应收账款问题很重视,今年出台了《保障中小企业款项支付条例》,要求机关、事业单位和大型企业不得要求中小企业接受不合理的付款期限、方式、条件和违约责任等交易条件,不得违约拖欠中小企业的货物、工程、服务款项。在“解决要账难”这个问题上,相信国家会持续给予政策支持。


上市公司应收账款逐年走高


截至8月31日,A股上市公司达到5.44万亿元。整体来看,上市公司应收账款余额仍旧保持总量增长、增速持续放缓的趋势。

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A股上市公司应收账款(数据来源:科法斯)

 

从2019年以来,A股上市公司应收账款一直保持在5万亿以上。这说明商业信用盛行,大额交易的现款现货模式逐渐被分期付款等赊销形式所代替,而应收账款逐年沉淀,必然会提高收账成本,风险也会随之而来。


很多上市公司对于激增的应收账款的解释是“新业务导致”,而背后的具体真正原因只有他们自己知道。


应收账款风险给企业带来的危害是显而易见的。


一方面,推高企业负债。由于应收账款属于流动资产,一旦无法回收,会严重阻碍企业的资金流动和日常运营,企业为了发展会大量举债。另一方面,让账面收入虚高。赊销形式被确认为收入,但是实际上没有真正的资金流入。


这背后的原因很复杂,外部原因主要有社会经济环境压力,客户信用意识淡薄,隐瞒实际财务状况。内部原因则是企业风险管理不到位,盲目急于扩大市场而没有深入了解客户资信情况。


最根本在于客户,客户的诚信状况和财务状况。


如何拯救堆积成山的应收账款?


那么,如何分散应收账款堆积风险呢?如何了解客户的诚信状况和财务状况呢?


企业应收账款时间越长、赊销交易越多,其面临的信用风险越大,而企业大多数都缺乏有效的分散风险机制,甚至只顾销售增长,而忽视风险规避。而贸易保险可以帮助企业进行风险分散。


贸易信用保险保障企业免遭因不可预见的客户方破产或货款拖欠而造成的财务损失,同时信用保险也是一项帮助企业管控应收账款风险的工具。信用保险机构利用自身征信网络及专业评估技术,可以帮助企业从事前调查评估,事中控制和事后催收等全面为企业提供风险管理服务。


要想防范客户不付款风险,首要步骤是要取得有关买方背景、最新的交易信息及相关市场环境信息来评估买方付款能力。因此精确及可信赖的企业资信报告可有效协助企业制定决策、保障企业获得收益。

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科法斯信用保险咨询服务依据商业信用报告进行信用额度审核,因此建立了一个完整且定时更新的企业数据库。科法斯企业资信服务可提供一系列由企业原始数据至信用交易额度建议的信息服务。值得一提的是,透过科法斯及其伙伴在全球100个国家设有分公司,可取得各地企业的相关信息。


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