年终盘点:2018年中国跨境金融十大新闻

贸易金融 2019-01-02 09:06:50

来源:贸易金融


随着国内企业以及个人“走出去”的欲望日益强烈,人们对跨境金融服务的需求越来越大,跨境金融服务已成为金融企业发展国际业务的重要方向。一般来说,跨境金融服务是包括跨境投资、跨境理财、出国留学、投资移民等在内综合性的金融服务。在国内产业升级一带一路的大背景下,“走出去”成为企业转型和发展的重要途径,企业对跨境金融服务的需求也呈现出复杂化、多元化和综合化的特点。随着全球一体化进程的不断加速,跨境金融服务必将有着更广阔的前景。


《贸易金融》杂志、北京财资和供应链应用技术研究院、中国贸易金融网(sinotf.com)、中国跨境金融网(cbf.sinotf.com)、贸易金融公众号(ID:trade_finance)、跨境金融公众号(IDcross-border-finance)作为专注贸易金融行业十几年的权威媒体,联合中国供应链金融产业生态联盟整理了2018年中国跨境金融行业十大新闻,记录行业的发展历程,持续推动行业健康稳健发展。


1、商务部、海关总署、税务总局等6部门联合发布《关于完善跨境电子商务零售进口监管有关工作的通知》

从2019年1月1日起,延续实施跨境电商零售进口现行监管政策,对跨境电商零售进口商品不执行首次进口许可批件、注册或备案要求,而按个人自用进境物品监管。将政策适用范围从之前的杭州等15个城市,再扩大到北京、沈阳、南京、武汉、西安、厦门等22个新设跨境电商综合试验区的城市。在对跨境电商零售进口清单内商品实行限额内零关税、进口环节增值税和消费税按法定应纳税额70%征收基础上,进一步扩大享受优惠政策的商品范围,新增群众需求量大的63个税目商品。享受税收优惠政策的商品限额,单次交易限值由目前的2000元提高至5000元,年度交易限值由目前的每人每年2万元提高至2.6万元,今后随居民收入提高相继调增。

点评:

这是国家为了打造跨境电商知名品牌,积极开拓多元化市场,促进外贸稳定发展,提高国际竞争力的主要政策举措。为跨境电商的市场繁荣,奠定了坚实的基础。2014年以来,通过税制、海关、质检等多方面的试点实践,进一步确定了跨境进口电商产业地位。


除了一系列利好消息之外,《通知》也明确要求跨境电商平台运营主体应在境内办理工商登记,并按相关规定在海关办理注册登记,接受相关部门监管。另外值得注意的是,无论监管通知还是税收通知,都强调了将禁止民间代购跨境电商进口商品。



2、人民币跨境支付系统(二期)全面投产,系统将实现对全球各时区金融市场的全覆盖,满足广大用户的人民币业务需求

人民币跨境支付系统(CIPS)向境内外参与者的跨境人民币业务提供资金清算结算服务,在3月26日成功试运行的基础上,人民银行加快建设CIPS(二期),进一步提高人民币跨境资金的清算、结算效率。


早在2015年,为进一步整合人民币跨境清算渠道,提高人民币跨境支付结算效率,人民银行决定组织建设人民币跨境支付系统。CIPS(一期)重点建立符合国际标准和通行做法的整体制度框架和基础性安排,采用实时全额结算模式,支持客户汇款和金融机构汇款等支付业务,较好地满足了全球各主要时区跨境人民币贸易、投融资业务等结算要求,便利了人民币在全球的使用。


CIPS(二期),分阶段投产更多功能,进一步提高人民币跨境资金的清算、结算效率。运行时间由5×12小时延长至5×24小时+4小时,实现对全球各时区金融市场的全覆盖。拓展了直接参与者类型,引入金融市场基础设施类直接参与者,明确不同类型参与者的准入条件,为引入更多境外直接参与者做好制度和业务准备。同时,CIPS(二期)在CIPS(一期)实时全额结算(RTGS)模式的基础上引入定时净额结算(DNS)模式,实现混合结算功能。


CIPS(二期)的所有直接参与者均可发起RTGS业务,符合审慎管理要求且业务场景不违反监管规定的直接参与者可发起DNS业务。


截至2018年3月底,CIPS共有31家境内外直接参与者,695家境内外间接参与者,实际业务范围已延伸到148个国家和地区。


点评:

近年来,随着人民币国际化稳步推进,人民币在全球使用不断扩大,人民币跨境支付结算需求不断增长,相应地,对支撑人民币国际化的金融市场基础设施提出了更高要求。CIPS将根据市场需求和人民币国际化发展的要求继续升级完善,不断提升服务水平,为人民币全球使用提供重要保障和支撑,积极支持金融市场跨境互联互通,为人民币国际化打通了“快速通道”。



3、加强各国监管机构协同与合作 促进跨境金融、贸易金融的进一步发展

7月17日,中国银保监会官网发表《解读:加强中国-中东欧金融监管合作,为金融合作奠定基石》的文章中称,中国银保监会根据党中央、国务院提出“一带一路”倡议精神,不断拓展和深化与“一带一路”沿线国家的跨境监管合作。同时积极指导中资银行优化机构布局、提升金融服务水平、做好风险防范、履行社会责任。


文章表示表示,中国银保监会高度重视并积极推进与境外金融监管机构建立正式的监管合作机制,不断提高跨境监管水平。


文章透露,截止目前,中国银保监会已与波兰、捷克、匈牙利和立陶宛的金融监管当局签署了MOU;已有3家中资银行在4个中东欧国家设立了7家一级机构。中国与中东欧国家金融合作体现了各方共同支持和推进“一带一路”建设的诚意与决心,对于服务其他领域的合作具有深远的意义。


下一步,中国银保监会将继续推动与尚未建立监管合作机制的中东欧国家签署MOU或合作换文,确保跨境监管政策的良好衔接、提升跨境监管有效性,为中国与中东欧国家开展健康、可持续的金融合作奠定基石。

点评

截至2017年末,中国银保监会已与68个国家的金融监管当局签署了双边金融监管合作谅解备忘录或合作换文。这是各国金融监管当局之间签署的关于建立正式信息共享和监管合作机制的共识文件。共识达成,将进一步促进跨境金融、贸易金融的进一步发展。



4、中国首次开展金融账户涉税信息的自动交换

9月,中国首次开展金融账户涉税信息的自动交换。此前已于2013年8月27日正式签署的《多边税收征管互助公约》,在2014年9月承诺实施AEOI(金融账户涉税信息自动交换标准-Standard for Automatic Exchange of Financial Account Information in Tax Matters),2015年12月,中国正式签署了《金融账户涉税信息自动交换多边主管当局间协议》。通过一系列的行动,中国开始正式进入了以信息全球交换为基础的全球税收征管模式,CRS(Common Reporting Standard统一报告标准)就是其中的重要组成部分。


CRS(Common Reporting Standard统一报告标准)是经合组织(OECD经济合作与发展组织,是由36个市场经济国家组成的政府间国际经济组织,旨在共同应对全球化带来的经济、社会和政府治理等方面的挑战,并把握全球化带来的机遇。)提出的一种信息交换标准模式或者说标准文本。目前已有100多个国家和地区参与了CRS(Common Reporting Standard统一报告标准)。第一批以英国、德国、法国、意大利等欧盟国家为代表,承诺于2017年9月开展第一次账户信息交换,第二批包括中国、中国香港地区、中国澳门地区等。

点评:

经济危机之后,普遍财政压力下,各国政府(税务当局)都加强了税收征管。个人和企业的资产都出现了跨境转移的趋势,鉴于此,全球政府在税务领域通行合作以应对个人和企业偷逃税款,或通过跨境交易等途径进行的避税安排。


取得纳税人的全球金融信息对建立完善的征管措施至关重要。在成功迫使瑞士银行披露大量纳税人信息之后,美国2010年率先通过“外国账户税收遵从法”(FATCA,又称“肥咖法案”),来要求全球金融机构向其通报美国纳税人的海外金融信息。此后,OECD建立以税收为目的的金融信息全面交换制度。



5、蚂蚁金服携手香港 AlipayHK、菲律宾Gcash、渣打银行推出区块链跨境汇款钱包

6月,蚂蚁金服宣布推出全球首个基于区块链的电子钱包跨境汇款服务,香港与菲律宾汇款能够 3 秒到账。


蚂蚁金服的区块链电子钱包跨境汇款是将整个汇款过程架构在区块链分布式账本之上,由香港的 AlipayHK、菲律宾的 Gcash 钱包,以及渣打银行等三家机构同时合作进行业务操作。渣打银行作为核心伙伴银行,为 AlipayHK 及 GCash 提供结算服务,并提供即时外汇汇率和流动性,以支援两个持牌电子钱包之间的即时款项转帐。

点评:

此前也有区块链业者运用加密货币实现跨境汇款服务,但由于加密货币汇率波动极大,无法与传统金融机构打通,很难扩大规模实现商业化。


在金融科技浪潮下,跨境支付和结算业务一直被视为是传统银行固有优势业务。区块链汇款钱包,是金融科技与传统金融的结合创新,令传统汇款结算更加简单便宜安全。这次合作是一个良好的合作范例,未来将会呈现更多的金融+科技的创新。



6、央行下发《中国人民银行关于加强跨境金融网络与信息服务管理的通知》(银发[2018]176号)

7月,央行下发《中国人民银行关于加强跨境金融网络与信息服务管理的通知》(银发[2018]176号),旨在维护跨境金融网络与信息安全,统筹实施金融市场基础设施监管,有效防范系统性金融风险。境外提供人的合规义务有事前事项报告义务、服务事项报告义务、变更事项报告义务、应急事项报告义务、境外提供人不得在境内建设专用金融网络提供金融信息传输等服务、境外提供人可授权其在中国境内设立的机构履行相关报告义务。境内使用人的合规义务有事前事项报告义务、应急事项报告义务。

点评:

金融首重风险,对于跨境网络与信息而言,风险尤为重要。176号文所称的跨境金融网络与信息服务,主要特指境外提供人通过专门金融网络,使用特定报文标准,为境内使用人提供跨境金融信息传输等服务。境内使用人和境外提供人都应当遵循法律、规则和惯例,按照双方签订的服务协议的约定,共同防御网络攻击,维护跨境金融网络与信息服务安全。



7、中国国际进口博览会召开 中外资金融机构贸易金融服务进博会

9月19日,上海市金融学会跨境金融服务专业委员会举办了“人民币走进进博会 跨境融助力贸易通”同业倡议活动,并在会上宣布了人民币跨境贸易融资服务方案。融资服务方案将从进博会境外展商的需求出发,围绕非居民展商的开户、授信、融资、结算、量身定制服务,并帮助境外展商和境内采购商同时规避货币汇率风险。首批提供人民币跨境贸易金融服务的银行有36家,中资银行24家,外资银行12家。

点评:

中国国际进口博览会(简称“进博会”)是全球首个以进口为主题的国家级博览会,于2018年115日至10日在上海国家会展中心举办,是中国政府坚定支持贸易自由化和经济全球化、主动向世界开放市场的重大举措。


倡议银行同业利用现有授信关系提供差异化授信流程,在确保信贷风险可控的基础上提供更加灵活和高效的授信方式;境内金融同业将为境外展商提供人民币贸易融资,还款来源于我方采购商进口支付的人民币货款。此次倡议有效提升人民币在进博会交易中的使用,助力进博会跨境贸易的成交。为我国贸易金融发展提供了良好的业务创新与实践。



8、央行发布《中国人民银行关于进一步完善人民币跨境业务政策促进贸易投资便利化的通知》(银发[2018]3号)

1月央行发布《中国人民银行关于进一步完善人民币跨境业务政策促进贸易投资便利化的通知》(银发[2018]3号),坚持人民币跨境业务“服务实体经济、促进贸易投资便利化”的导向,通过五个方面,进一步完善和优化人民币跨境业务政策,满足市场合理需求。这五个方面为:支持企业使用人民币跨境结算;开展个人其他经常项目人民币跨境结算业务;开展碳排放权交易人民币跨境结算业务;便利境外投资者以人民币进行直接投资;便利企业境外募集人民币资金汇入境内使用,及时顺应人民币国际化趋势。

点评:

2009年推出跨境贸易人民币结算试点以来,人民银行坚持市场驱动原则,根据市场主体需要不断完善人民币跨境业务政策,便利市场主体开展跨境贸易和投融资活动,帮助市场主体规避汇率风险,降低财务成本。


新年第一周央行针对人民币跨境业务下发政策,指引了新一年、新时期人民币国际化夯实基础的总体方向,是以更开放的姿态迎接人民币国际化的发展。政策实施将有利于进一步提高贸易投资便利化水平,有利于提升金融机构服务实体经济、服务“一带一路”建设的能力,有利于我国推进更深层次更高水平的对外开放。



9、人民银行批复同意建设海南自由贸易账户体系

9月15日,人民银行总行已批复同意建设海南自由贸易账户体系,海南将争取2019年1月1日开始上线运行海南自由贸易账户(HNFT)。这是FT账户在上海自贸区先行先试以来首次推广至中国其他自贸区。

点评:

FT账户是一套以人民币为本外币合一的可兑换账户,由金融机构在分账核算管理的制度下运营。企业可以开立FT账户并通过账户内资金可兑换的方式办理各项跨境商务贸易活动中的本外币结算以及境内日常经营所需的各项人民币结算,这满足了企业内外贸一体化经营的需求,既提高了资金结算效率,也节约了账户管理成本。


首届中国国际进口博览会前夕,人民银行和上海市商务委联合发文,明确了金融机构可以按国际通行的做法为企业开展货物转手买卖贸易提供基于FT账户的跨境金融服务。包括为客户办理各类结算汇兑和存贷款业务,为自贸区内企业提供大量较低利率的人民币FT贷款,在一定程度上提高自贸区内企业和机构主体的外债额度。一定程度上促进跨境投资、吸引外资。



10、国务院关税税则委员会发布公告,自2018年11月1日起,降低1585个税目的进口关税。我国关税总水平从9.8%降至7.5%。

此次降税主要涵盖了人民生产和生活所需的众多工业品等商品,主要包括四个部分:一是降低在国内有相当生产能力和水平的商品进口关税。包括纺织品、建材、贱金属制品、钢材等,共677个税目,平均税率由11.5%降至8.4%。二是降低部分机电设备进口关税。包括纺织、轻工、工程、通用、金属加工及动力机械,农机、输变电设备、电工器材、仪器仪表及相关设备零部件等,共396个税目,平均税率由12.2%降至8.8%。三是降低部分资源性商品及初级加工品进口关税。包括非金属矿、无机化学品、木材及纸制品、宝玉石等,共390个税目,平均税率由6.6%降至5.4%。四是降低有利于促进贸易便利化的商品进口关税。主要是整合部分同类或相似商品的税率,适当减少税率的等级。税级过多会给企业带来一些困难,此次整合或减并税率,共122个税目,平均税率由12.3%降至8.5%。


综上,本次降税共涉及1585个税目,平均税率由10.5%降至7.8%,平均降幅约26%。我国关税总水平从9.8%降至7.5%。

点评:

此次关税调整,对世界经济、国内经济以及企业生产、百姓日常生活都将产生一定影响。进一步降低日用消费品进口关税,有利于扩大开放、满足群众需求,倒逼产品提质、产业升级。进一步降低工业品关税,有利于降低成本,稳步推进供给侧改革。同时,也体现了中国对外开放发展战略与中国长期开放的坚定决心,尤其是在当前有的国家单边主义、贸易保护主义盛行、中美贸易争端不断演化背景下,中国降税向外界释放出积极的信号,有利于提振世界经济增长信心、营造合作和谐的国际经济环境,是中国为促进世界经济增长作出的又一贡献。



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